Fur nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewahrt wird, aber Sie mussen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktie bei Ausubung, abzuglich des gezahlten Betrages, bei der Ausubung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkunfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausubung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Spezifische Informationen und Berichtsanforderungen finden Sie unter Publikation 525. Page Letzte Aktualisierung: 30. Dezember 2016Global Tax Guide: Australien Das Global Tax Guide erklart die Besteuerung von Aktienpreisen in 40 Landern: Aktienoptionen, Restricted Stock, Aktienaktien, Aktienwertsteigerungsrechte und Mitarbeiterbeteiligungsplane.
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Die Leute, die zu diesem Dokument beigetragen haben, sind wahrscheinlich keine Buchhalter. Dieses Dokument ist keine steuerliche Beratung. Dieses Dokument berucksichtigt nicht Ihre individuellen Umstande. Wenn Sie dieses Dokument lesen, erklaren Sie sich damit einverstanden, dass Sie mich nicht fur Schaden haftbar machen, die durch Handlungen entstehen, die Sie durch das Lesen dieses Dokuments ergriffen haben. Dieses Dokument wird auf einer AS IS GRUNDLAGE bereitgestellt, OHNE GARANTIEN ODER BEDINGUNGEN JEGLICHER ART, weder ausdrucklich noch stillschweigend, einschlie?
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gedacht, um mein Verstandnis der australischen Steuergesetze in Bezug auf die Mitarbeiterbeteiligungsprogramme, zu denen ich gehort, zu klaren. Zweitens ist dieses Dokument fur Personen gedacht, die sich in einer ahnlichen Situation zu mir befinden. sie sind eine australische Einwohner, die Steuern zahlen mussen in Australien, arbeiten sie fur ein Startup, und sie haben Aktien oder Aktienoptionen aus ihrem Unternehmen erhalten.
Es ist beabsichtigt, sie mit einigen der Regeln, Terminologie und Komplexitat des australischen Steuerrechts in Bezug auf Aktienoptionen vertraut zu machen. Es ist keine Steuerberatung. Sehen Sie Ihren Buchhalter. Drittens ist dieses Dokument fur das Finanzamt bestimmt. Mitarbeiterbeteiligungssysteme in der Lage sind, sich leicht mit ihnen zu befassen. Mitarbeiterbeteiligungsprogramm Naturlich ist jedes Mitarbeiteraktiensystem anders.
ups in der Regel sehr ahnlich aus steuerlicher Sicht. System fur ein Silicon Valley basierte Startup ist, in Silicon Valley Mitarbeiter Aktienplane sind so haufig und so billig, dass in der Regel nur eine Vorlage, dass das Unternehmen fullt, und das ist alles, was sie braucht. viel harter und viel teurer, aber dennoch die Absicht ist die gleiche. So konnte ein typisches Mitarbeiteraktiensystem so aussehen: Ihnen werden eine Reihe von Optionen zu einem Ausubungspreis eingeraumt. Anfangspreis zahlen, um die Optionen zu erwerben, oder sie konnen Ihnen kostenlos gegeben worden sein. Die Optionen bestehen uber einen Zeitraum von 4 Jahren.
Weste nach dem ersten Jahr, und dann schrittweise entweder jeden Monat oder jedes Quartal danach eine kleine Menge Westen, bis sie alle haben. Sie konnen jederzeit einen Aktienanteil ausuben. Ausubung bedeutet, Aktien zum Basispreis zu kaufen. Wenn Sie das Unternehmen verlassen, bevor die 4 Jahre abgelaufen sind, verlieren Sie alle nicht aufgelaufenen Aktien. Der Freizugigkeitsabschnitt konnen Sie innerhalb eines bestimmten Zeitraums ausuben, zum Beispiel 90 Tage, ansonsten verfallt man sie auch.
Irgendwann in der Zukunft, vielleicht nach 7 Jahren, die Optionen verfallen und Sie werden sie verlieren, wenn Sie havent ausgeubt sie bis zu diesem Zeitpunkt. Startups angeboten, die moglicherweise nicht so interessant fur Sie, aber sind wichtig, in bestimmten Bereichen des Steuerrechts, wenn einer dieser Punkte nicht wahr, dann Teile dieses Dokuments konnen Gelten nicht fur Sie: Die Optionsscheine sind Stammaktien. Dies stellt die Frage, was ist eine au? Bevorzugte Aktien bedeuten, wenn das Unternehmen verkauft wird, erhalten Praferenzaktionare das erste Stuck der Kuchen, in der Regel auf den Wert dessen, was sie investiert. Sein eine Versicherung, wenn die Firma schlecht geht, erhalten sie mindestens, was sie innen zuruck setzen, bevor jemand anderes Geld verdient.
Diese Arten von Aktien sind in der Regel an Venture Capitalists gegeben, wenn sie in den Start zu investieren. Sie werden den Mitarbeitern nie gegeben. Startups, sind die Aktien gewohnlich.
Ihre Optionsscheine sind nicht mehr als 5 des Unternehmens oder mehr als 5 der Stimmrechte. Es sei denn, Sie sind ein Grunder Ihres Unternehmens, werden Ihre Optionen wahrscheinlich nur geben Ihnen einen Bruchteil eines Prozent des Unternehmens. Das Aktiensystem wird an mindestens 75 der in Australien ansassigen Angestellten des Unternehmens gewahrt.
Start der Fall sein. ende Anmerkung, die australischen Steuergesetze im Jahr 2009 geandert. Dieses Dokument spricht nur uber Aktien erhalten, nachdem die Gesetze geandert.
Wenn es um die Besteuerung von Aktienoptionen geht, ist einer der wichtigsten Begriffe, die Sie begegnen den Rabatt. Der Rabatt ist die Differenz zwischen dem Basispreis und dem Wert der Aktie. Es ist effektiv der Rabatt, den Sie erhalten, wenn Sie die Aktien kaufen, die Sie sonst nicht bekommen hatten, wenn Sie nicht haben die Aktienoption, die Sie es zu dem niedrigeren Ausubungspreis kaufen konnen. Fair Market Value Ein weiterer wichtiger Begriff ist der Marktwert. Da das Unternehmen, fur das Sie arbeiten, ein Startup ist, ist der Wert der Aktie nicht so direkt wie der Blick auf den Aktienkurs, da Ihr Unternehmen noch nicht an der Borse notiert ist. Die Aktien haben jedoch einen Wert, und wahrend dieser Phase nicht notiert, ist dieser Wert der Marktwert.
und sie wird es Ihnen geben. Kapitalertragsteuer In Australien gibt es diese seltsame Regel uber einen Kapitalgewinnrabatt. Diese Regel ist fur Mitarbeiterbeteiligungsprogramme unglaublich relevant, so dass wir sie hier erklaren mussen. Wenn Sie Einkommen von einem Arbeitgeber erhalten, zahlt dieses Einkommen zu Ihrem gesamten steuerpflichtigen Einkommen, und dann zahlen Sie Steuer auf dem, wie normal.
zu machen, ist dies ein Kapitalgewinn, und dass Gewinn zahlt zu Ihrem gesamten steuerpflichtigen Einkommen, und dann zahlen Sie Steuern auf, dass, wie normal. dann konnen Sie den Kapitalgewinn durch zwei teilen, bevor Sie ihn Ihrem gesamten steuerpflichtigen Einkommen addieren. So zahlen Sie am Ende mindestens halb so viel Steuern auf den Kapitalgewinn.
Dies wird als ein Kapitalertragsteuerabzug bezeichnet. Dies hat wichtige Konsequenzen fur Aktienoptionen, denn ist das Geld, das Sie aus Aktienoptionen regelma? ige Einkommen machen, oder ist es ein captial Gewinn Wenn die letzteren, konnen Sie zahlen deutlich weniger Steuern. Die Antwort auf diese Frage ist, wo ein gro? er Teil der Komplexitat der Aktienoptionen entsteht.
